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山东税务个人所得税法知识问答

文章来源:未知文章作者:admin 发布日期:2020-08-20 14:10

1利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用税率是?

 

答:税率为百分之二十。

 

 

2居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用(  )元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额

 

答:六万。

 

 

3财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用(  )元;四千元以上的,减除(  )的费用,其余额为应纳税所得额

 

答:八百 、百分之二十。

 

 

4 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除(  )的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减除按(  )计算

 

答:百分之二十、百分之七十。

 

 

5个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额(  )的部分,可以从其应纳税所得额中扣除

 

答:百分之三十。

 

 

6居民个人取得综合所得,按(  )计算个人所得税

 

答:年

 

 

7纳税人因移居境外注销中国户籍的,应当在注销中国户籍后办理税款清算,此说法是否正确?

 

答:此说法错误

 

 

8对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给(  )的手续费?

 

答:百分之二。

 

 

9纳税人有中国公民身份号码的,以中国公民(  )为纳税人识别号?

 

答:身份号码。

 

10个人所得税专项附加扣除共(  )项

 

答:六项。

 

11纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间:学前教育阶段,为子女年满(  )周岁当月至小学入学前一月

 

答:三周岁。

 

 

12纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间:学历(学位)继续教育,为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的(  )至学历(学位)继续教育结束的(  )

 

答:当月、当月。

 

 

13纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间:赡养老人为被赡养人年满60周岁的(  )至赡养义务终止的(  )

 

答:当月、年末。

 

 

14享受大病医疗专项附加扣除的纳税人,由其在次年(  )日内,自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除

 

答:三月一日至六月三十日内。

 

 

15纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当于每年(  )月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送至扣缴义务人?

 

答:十二。

 

16商业健康险支出是否属于综合所得中依法确定的其他扣除项目?

 

答:属于。

 

 

17小张和其妻子小王婚后购买一套住房,属于首套住房贷款,是否可以由小张和小王其中一人扣除,每月扣除额度是1000元

 

答:可以。

 

 

18纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当留存

 

答:住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。

 

 

19 非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括

 

答:赡养人指定分摊。

 

 

20纳税人小张有姊妹两人,父母均在老家,由在老家的妹妹负责日常照料。小张跟其妹妹约定,每人每月均摊扣除1000元,此种分摊方法是否正确

 

答:正确。

 

 

21纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的

 

答:当月。

 

 

22纳税人的子女接受(  )的相关支出,可以按照每个子女规定的标准定额扣除

 

答:全日制本科学历教育 。

 

 

23在一个纳税年度内,与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担部分,在一定标准内扣除。其中,扣除医保报销后个人负担部分是指?

 

答:医保目录范围内自付部分。

 

 

24纳税人符合条件的大病医疗支出在什么时候扣除?

 

答:取得大病医疗服务收费等票据的次年3月1日至6月30日。

 

 

25住房租金专项附加扣除标准有几档?

 

 答:三档。

 

 

26纳税人小张符合住房租金扣除条件,具体租房时间自2019年4月起,他可开始享受住房租金扣除的具体时间是

 

 答:2019年4月

 

 

27纳税人取得利息、股息、红利所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人办理纳税申报的地点是

 

答:所得项目纳税义务发生地主管税务机关。

 

 

 

28非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报,办理纳税申报的时间是在

 

答:取得所得的次月十五日内。

 

 

29 纳税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》及其他留存备查资料应当自法定汇算清缴期结束后保存一定时间,这个时间是

 

答:五年。

 

 

30实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括经营所得吗

 

答:不包括。

 

 

31支付工资、薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后(  )内,向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息

 

答:二个月。

 

 

32累计减除费用,按照每月5000元乘以多少计算?

 

答:纳税人当年在本单位的任职受雇月份数。

 

 

33扣缴义务人向居民个人支付什么所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款

 

 答:工资、薪金所得。

 

 

34个税改革后,居民个人的下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目包括偶然所得吗

 

答:不包括。

 

 

352019年纳税人小张已享受住房贷款利息专项附加扣除,住房租金当年还能扣除吗

 

答:不能。

 

 

36纳税人子女在境外接受教育的,必须留存哪些资料?

 

答:境外学校录取通知书、留学签证。

 

 

37纳税人享受子女教育专项附加扣除,需要填报学费支出金额吗

 

答:不需要填报学费支出金额信息。

 

 

38享受租房租金扣除时间是以当月为准还是次月为准?

 

答:当月。

 

 

39纳税人不能通过(  )渠道申请开具本人的个人所得税《纳税记录》

 

答:拨打电话。

 

 

40自(  )起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税?

 

答:2022年1月1日。

 

 

41保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的(  )计算

 

答:25%

 

 

42个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资(  )倍数额以内的部分,免征个人所得税?

 

答:三倍数额。

 

43关于子女教育专项附加扣除,下列说法是否正确:子女教育的扣除分配,一方扣除或者双方平摊,选定扣除方式后在一个纳税年度内可以变更

 

答:错误。

 

 

44纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,是否需要留存职业资格相关证书等资料

 

答:需要留存职业资格相关证书等资料。

 

 

45纳税人享受赡养老人专项附加扣除,采用约定或指定分摊的,是否需留存相关资料?

 

答:需要留存相关资料

 

 

46关于大病医疗专项附加扣除,下列说法是否正确:未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除?

 

答:正确。

 

 

47在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满(  )的个人,为居民个人?

 

答:一百八十三天。

 

 

48工资、薪金所得;劳务报酬所得;利息、股息、红利所得;财产转让所得,应该缴纳个人所得税吗?

 

答:应当缴纳。

 

 

49纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,可以按照每月(  )元标准定额扣除

 

答:1000元。

 

 

50经营所得属于个人所得税综合所得的范围吗?

 

答:属于。

 

 

51个人所得税综合所得的税率是多少

 

 答:百分之三至百分之四十五的超额累进税率

 

 

52个人所得税经营所得的税率是多少?

 

答:百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

 

 

53纳税人取得综合所得依法需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年(  )办理汇算清缴

 

答:三月一日至六月三十日内。